先做好「收支管理」，一步步往夢想與理財目標邁進！

有一句廣告詞說：「人類因夢想而偉大！」為什麼？因為「夢想」可以帶給我們盼望和努力的方向(註1)，而需要金錢來實現的夢想，可以用「財務規劃五步驟　化夢想為具體目標」來築夢踏實(註2)。當我們有具體財務目標時，代表我們對於金錢的運用，不再只是「有多少花多少」，而是可以針對將來的一個或是多個夢想做準備，像是「環遊世界、結婚生子、購屋、乃至退休……」。不過，當我們要為理財目標做準備時，就會面臨一個務實的課題：如何做好「收支管理」，朝著夢想與目標一步一步邁進。

舉例來說，春嬌和志明(化名)經營一家小店鋪。原本只是覺得家庭保費太高、保障卻不足，同時擔心自己無法存退休金，因此向財務顧問尋求協助。經過財務問診與分析，最後發現，他們不但保險買得太龐雜，財務更是紊亂，公帳與私帳不分，背後潛藏的根本問題是：收支管理不當、金錢流向不明。

透過釐清每一條紊亂的「錢線」，同時，也請他們自己動手DIY，先憑手上資料與記憶，約略拼湊過去一年可能的家庭收入與支出，建立了屬於他們家庭專屬的「財務報表」，用「家庭收支表」呈現他們一年賺多少？花多少？按初步估算，原本以為家庭結餘加上儲蓄投資，每年應可存下20萬。但是，檢視家庭實際的資產負債，卻發現根本沒有存下這麼多錢。原來志明是個電腦與攝影玩家，平均二到三個月就會買電腦、手機、相機等用品或相關耗材。不僅如此，春嬌也發現，自己愛買保養品，單是美容保養的花費就讓自己嚇了一大跳。再加上因為夫妻倆都好客，與朋友同學聚餐常常自掏腰包請客。

經過如此的盤點，他們決定要控制自己在消費面的花費。同時，開始「記帳」，目標要把公帳和私帳分清楚，再每月轉提撥固定薪水付給自己。至於家用支出，則從個人銀行帳戶提用。這個收支管理的過程雖然看似麻煩，但是結果卻令人驚訝。因為春嬌與志明在誠實記帳並「設定預算」進行收支控管後，短短一年，竟然儲蓄投資帳戶多出十萬元，同時，對於自己家庭的支出狀況也愈來愈能掌握！更重要的是，當他們願意付代價面對和整理家庭支出流向，重新省思每一筆花費的必要性，再進行比較排序後，他們對3C用品與美容用品的消費明顯開始控管，同時可以提撥更多儲蓄資金，為15年後的退休生活預做準備。

「收支管理」的三個基石與操作原則

從以上案例，可以看到，收支管理有三個基石：建財報、勤記帳、定預算。如果你想認真執行，務必注意以下操作原則：

一、建財報

要了解一家公司營運是否良好，要看這家公司的財務報表。個人也是如此。要實現財務目標，第一步請先學習建立個人或家庭的財務報表，用以檢視個人或家庭財務是否健康？一旦發生風險，手上現金能夠支撐多久? 自己或家人何時可以安心退休？

個人/家庭財務報表，包括「收入支出表」與「資產負債表」(如附表)。其中，收支表可以整理過去一年的各項收入和各種支出，不確定的部分可以先用估計值，至少有概數與猜測，成為掌握財務的開始，也可以做為下一年度編列預算的依據。資產負債表則是要將各個項目按當時市價進行估算，例如房屋價值為何？彙整各項負債，例如房貸還有多少餘額待清償？

二、勤記帳

如果你會抱怨自己存不了錢，或是不清楚錢花到哪裡去了？想存錢，卻不知從哪裡去找錢？那麼「記帳」就是你做金錢好管家的基本功。關於記帳，讓我印象最深的是喬美倫老師曾對所有靈糧神學院的學生分享自己記帳的經驗，並且「要求」神學生應該要從「記帳」開始操練如何管理金錢。

在我輔導過的朋友中，他們也反應，透過記帳赫然發現，自己的錢流向很多莫名其妙的用途，舉例，有人發現自己的通訊費用或是餐飲費用高達月收入的20%、甚至30%，難怪沒錢儲蓄投資……。不僅如此，也有學員分享，因為持續記帳，所以對物價調整很敏感，每月花費因此能控制在一定範圍內，不會超支。

三、定預算

記帳有這麼多好處，很多人會問：一定要記流水帳嗎？一定要天天記帳嗎？我的答案是：「不一定！」雖然記帳是收支管理的基本功，但是從務實的角度看，當你記帳的動機只是為了遵守規條，那麼還沒開始執行，就可以找到十個理由去拒絕執行，這代表你還沒有下定決心。

其實，「記帳」只是針對收支軌跡做紀錄，希望從中抓漏，如果不記帳，其實還有一個更積極的做法，就是將所有花費先做好分類，並分別設定預算，特別是先將未來的財務目標或是夢想帳戶的儲蓄金額先存起來，加上有效控管其他支出，讓自己的每項花費都不超支，如此一來，就算沒有記帳，一樣可以控管支出、有效儲蓄！

至於設定預算做分類控管的方式很多，從最傳統的信封袋法，到近年網路瘋傳的「六罐子理財法」、基督徒發明的「蒙福五錢罐」儲蓄法……，方法很多，只要有心，你可以很容易找到。建議你現在就開始行動，成為神忠心、良善又有見識的好管家！

(作者為CFP認證理財規劃顧問、東南牧區小組長)

註1：請參考靈糧季刊2018年第一季P.9：「釐清價值　勇於做夢」。

註2：請參考靈糧季刊2018年第二季P.16：「財務規劃五步驟　化夢想為具體目標」。

附檔：個人／家庭財務報表(簡易版)